ＫＳＵペディア

一定期間（通常は1年間）における企業のキャッシュ・フローの状況を示す報告書である。営業、投資、財務の活動ごとに資金の流入と流出（収入と支出）を区分表示して、企業全体の資金の流れと増減の原因を明らかにする。